今年11月份開始,來到基地進行調研學習,調研從采購部門開始,仔仔細細了解了原材料的采購流程,研究了風險點畫了流程圖后,內心有一絲的松懈,想著采購流程也就這樣了。實際跟進后發現,包輔材、五金、基地間調撥都各不相同,原材料也分大宗原料集采、非大宗原料集采和自采,有些申請是從釘釘發起,也有些從GS系統發起,還有從采購系統發起。各個流程都有些微差別。每天都過得很充實,感覺腦袋里塞滿了內容,也學到了很多東西。采購部調研完之后,自我感覺已經調研得很清晰了,后來來到財務部。有一天看到財務在審核采購運費,才驚覺遺漏了這一塊。
又想起了之前發生的某個事件。我們一年多之前做某個公司獎勵結算時,遇到一個比較靈活的獎勵,根據文件每個月計獎規則不一樣,部分月份沒有發文也可以不計提獎勵。當時對方給的報表和文件中沒有提供12月份的獎勵報表和文件,當時考慮到上半年也沒有計提,覺得12月也是沒有計提。后來才發現對方在12月份將獎勵池中剩余的金額全部提出了而我們沒有發現。
反思自己,發現不管在審計還是調研工作中,都挺容易順著對方的思路走,也很容易被說服,經常覺得對方的說法還挺有道理。跟一年多前相比,自我感覺審計敏感度有所提升,但跟其他同事相比還是落后很多,特別是在比較忙的時候,人會很浮躁,很容易被迫的接收信息。給自己一點時間,沉淀自己,反思每日的工作,也許是個好辦法。