回顧一年工作,審計面對的挑戰與壓力倍增,資金、資產貫穿企業管理全流程,基礎工作環節多,問題隱藏深、數據量大,審計檢查如履薄冰,稍有不慎就會產生審計風險。
今年轄屬公司暴露出的問題,單一性的問題較少,多是串聯性的問題,且性質較惡劣。一系列事件的發生并非偶然,受到各種因素的疊加影響,事后看看,恍然大悟,回到事前,又覺千絲萬縷。
內部監督是一個多部門合作、長期性的工作,涉及財務、法務、企管、合規、內控等各個部門,如何定位審計人員和發揮作用,個人反思如下:
1、認識自己的不足與缺陷,或無知、或渺小、珍惜每一次學習的機會,提升自己風險洞察能力,如何在眾多的環節中發現疑點并揭示問題,是檢驗自己能力水平的重要標準。
2、對于第三方的稽核結論要有理性的判斷,核查過不代表沒問題,獨立性不一樣,執行的能力也有高低落差,對于關鍵的環節、節點核查,自己實實在在排查過了,才能做到心中有數。
3、不妄自菲薄,也不妄自尊大,不急功近利,也不怠惰因循,內部審計工作是比較有挑戰性的,雖說審計不是萬能的,但是沒有底氣與骨氣也是萬萬不可,通過審計的力量改變一些事情,讓企業越來越好,是審計人員的職責所在。
4、相信團隊的力量,雖然今年成績不盡如人意,但是我們團隊還是有優點的,取長補短,努力進步。
以上內容權做反省。