2020年底跟隨上海塑膠年度審計的隊伍，開展了塑膠營銷獎勵結算審計。事后想起來，當時項目負責人提醒過我，不要只關注對方給的報表，要從各個渠道去找對方發出去的錢，不僅是返利臺賬，還要看看他們訂單里面有沒有偷偷返錢。但當時由于第一次進行獎勵結算的審計，有些手忙腳亂，看了一遍營銷大綱和對方提供的幾份獎勵政策文件，發現對方提供的結算報表和返利臺賬的發放金額是對得上的，以為審計已經覆蓋了所有的金額，最終還是被對方牽著鼻子走了。

去年年底，再次跟隨年審隊伍進行2021年上海塑膠獎勵結算審計時，發現2021年GS銷售訂單中質量賠償單的金額異常大，調查詢問發現，有些獎勵是通過質量賠償單的形式發放的。回頭再去查2020年的訂單，發現當時漏查的獎勵有上百萬，看到這個結果我的冷汗都冒了下來。跟領導匯報這個事情后，領導叮囑做一次2020年的追加審計。雖然沒有被領導批評，但我自己知道這是我工作上很大的一次失誤。

這兩年開展IT審計以來，一直自詡為開展的是詳細審計，以為通過技術手段能做到全覆蓋，但這次事情給我帶來了深刻的反思，IT技術只是審計的一種手段，也許會帶來效率上的提升，但審計風險點的篩查、審計是否能做到全覆蓋，靠的還是人的判斷、經驗的提升以及是否有足夠的工作責任心。

以上是我的反省。