反省一、關于精益學習

學習精益時印象深刻的一段，“上學時候的應試教育，會教我們怎么應對考試，怎么記住準確答案去背誦。但是工作以后，沒有人告訴我們答案，大多數需要自己根據專業判斷去選擇，細節上雕琢，讓選擇更正確”。

是啊，很多時候做了一個決定，閉環完成后，仍能自我遺憾到，當時再深入下就更好了。這就是精益一直強調的“5W1H”帶給我的啟示。三季度總監室領導布置的三個課題，我們選擇了現在金融市場新興的，靈活的“保理業務”課題。年中時機構對招商地產集采項目有需求詢問時，雖然聯系了銀行做了知識普及，但是提到開建行戶時遇到了阻力，就沒有再持續跟進，也沒有想到去設計后續的賬務處理規范。當時沒有進一步去應用“5W1H”思維去反復驗證。沒有賬號怎么辦？賬戶有了后業務賬務怎么操作？其實在客戶未簽訂合同時，可以借助化建平臺其他基地，已經開設了建行戶的基地委托接收保理的。對附有追索權的保理業務，不應視同金融，應視同預收的經營，到期時現金流流入。這樣既服務的營銷，又降低了公司資金風險。后知后覺的理清了業務脈絡，也制定了賬務處理規范。

反省二、關于風險規避

這一年稅務大數據庫，反追的發票協查較多，這種外在稅務風險是否能夠徹底避免？怎樣避免被動協查呢？為什么我們在接收發票的時候查驗沒有問題，但是還有發票存在？也懷疑過費用報銷制度未執行到位而引發的后續風險。還有內部稽查時關于私車公用問題，也是制度執行不到位導致的經營風險。兩者既有外部風險、又有內部風險，財務如何才能真正的規避風險呢。那么肯定是需要用“工具”來解決現實問題。何為工具？

法律社會，所有法律法規就是治國的工具；

企業發展，所有規范制度是經營的工具；

部門建設，所有流程、崗位手冊就是管理的工具。

而我們個人必須嚴格遵守公司的制度，堅定的執行力，才是避免風險的基礎保證。

研究稅務協查的要點，也梳理了我們接下來的應對措施。每年底將進行一次本年及歷年賬務附件自查一次，對于異常的票據進行登記。也宣貫全員收集發票的好習慣。內部重新修訂《費用報銷管理制度》，遵守集團文件，配合基地文件，將明確報銷標準及附件要求，堅決執行，規避內外部發票風險。