問題之一:
集團內審工作開展已有幾年,常規的工作方法是參照社會上的審計事務所做法,把被審單位的財務報告和資產情況重新核對,并提出一些整改和保留意見。但我覺得作為企業內審工作應有三大塊工作內容。第一塊內容是上面所說的常規審計,第二塊內容是核實企業的資產和費用情況,并針對企業經營中內、外二方面存在的一些工作漏洞進行闡述,并提出我們的建議和想法,若有可能,盡量參與彌補。第三塊內容是在前二塊工作做到位的基礎上,進一步地搞好企業的績效審計和經濟責任審計,也是難度最大的一塊工作內容。針對上述的工作思路,我自己內心也產生過反復,因為第一塊工作相對較容易,輕車熟路,而后面二大塊工作內容難度增加,并有時會讓人產生一種誤解。但后來我想,既然自己在這個崗位上,就應該把工作做好,而不是避重就輕,患得患失。所以,今年我們適時加大了第二塊工作內容,結果如何有待實踐的檢驗。另外待時機成熟時,再開展第三塊工作內容。當然,我們在開展內審工作時,盡量會遵循三個原則:實事求是;對事不對人;公司利益至上。并提倡一種審計精神:“堅持原則,履行職責”。
問題之二:
今年上半年由于忙于內審工作,外出時間較多,因此,去年遺留下來的清理營銷人員借支款的事就沒有全力以赴地參加,只是做了一些日常的統計報表工作,沒有全力配合金董事長的工作。當然工作忙是事實,內心缺乏一種沖動去繼續做這件事才是真正的原因,也就是自己的意志力不夠。因為,遺留下來的都是難以處理的應收借款。
以上是我的反省,希望通過反省,力求把以后的工作做得更好!